Så du har arbetat hemifrån i år till följd av pandemin. Kanske gick ditt kontor helt avlägset och du har haft Zoom-möten dagligen med kollegor och kunder. Eller kanske var du uppsagd och gör nu frilans- eller kontraktsarbete från ditt eget hem. Med skattesäsongen hotande kanske du undrar om du är berättigad till skatteavdrag för hemmakontoret. Innan du börjar göra en lista över avskrivningar finns det några saker du behöver veta.
Jag arbetar på distans hemifrån. Kvalificerar jag mig för avdrag för hemmakontor?
Under tidigare år kunde en anställd ofta kräva specificerade avdrag för ersättningar för anställda. Om du till exempel använde ett hemmakontor för din arbetsgivares bekvämlighet kan du klara hemmakontorsutgif.webpter tillsammans med andra utgif.webpter, till exempel skatteförberedelser och fackliga avgif.webpter. Men lagen om skattesänkningar och arbetstillfällen upphävde avskrivningar för dessa typer av avdrag för anställda fram till 2025.
Vad betyder det för dig?
"Anställda som får en lönecheck eller en W-2 uteslutande från en arbetsgivare är inte berättigade till avdrag, även om de för närvarande arbetar hemifrån", enligt IRS.
IRS noterar att även de skattebetalare som är egenföretagare måste uppfylla två grundläggande krav för att kvalificera sig för avdraget: Skattebetalaren måste använda en del av hemmet uteslutande för att bedriva verksamhet regelbundet, och hemmet måste vara skattebetalarens huvudplats av affärer.
Håll ögonen öppna, dock: Det finns en chans att reglerna kan förändras om kongressen beviljar ytterligare Covid-19 skattelättnad som inkluderar att möjliggöra avdrag för hemmakontor för anställda under pandemin.
Kan jag skriva av verktyg och resa?
Om du arbetar hemifrån för en arbetsgivare under pandemin är det stor chans att dina elräkningar ökade eftersom du använder ditt hushållsel för att få jobbet gjort. Du kanske till och med använder din bil för att resa till kunder. Men om du vill få ersättning för dessa utgif.webpter genom dina skatter har du förmodligen tur.
Som en del av lagen om skattesänkningar och arbetstillfällen avbröts kategorin ”diverse specificerade avdrag”, som inkluderar ersättningar till anställda som verktyg och resor. Som ett resultat är eventuella merkostnader som en anställd kan medföra till följd av att arbeta hemifrån inte avdragsgilla i de flesta fall.
Det finns dock några undantag. För att ta reda på om du kvalificerar dig för något av dessa undantag, besök sidan IRS diverse avdrag. Obs! Dessa regler gäller endast för W-2-anställda som arbetar hemifrån. Egenföretagare kan fortfarande dra av olika kvalificerade företagskostnader.
Där du bor och arbetar är det viktigt.
Om pandemin tvingade dig att arbeta hemifrån och det hemmet befinner sig i ett annat tillstånd än din anställningsort (om du till exempel bodde i en stat och korsade en statsgräns för att gå till kontoret varje dag) kan du ha några nya skattefrågor att hantera.
Din federala inkomstskatt borde inte vara ett problem, men din statliga skatt, beroende på var du bor och arbetar, kan vara, enligt Wealth Enhancement Group, ett förmögenhetsföretag.
Som företaget förklarar, ”Att arbeta eller bo i en stat kan resultera i det som kallas” skatteförbindelse. ”Uttrycket” nexus ”används i skatterätten för att beskriva när ett företag har skatteintresse i en viss stat. Nexus är i grunden en anslutning mellan skattemyndigheten och en enhet som måste samla in eller betala skatten. ”
För företag är det en av de viktigaste faktorerna för skattesammanhang att ha en fysisk närvaro. Anställda som arbetar i en stat, även på distans, kan leda till skatteförbindelse. Flera stater har angett att närvaron av en arbetstagare som arbetar på distans, även en som inte har kontakt med statliga kunder och vars hem inte anses vara en av sina arbetsgivares verksamhetsställen, kan utlösa en utomstående arbetsgivares inkomstskatt i staten där han är belägen. Med andra ord kan anställdens hem betraktas som en kontorsplats och arbetsgivaren kan vara föremål för skattemässiga förbindelser i det tillståndet. På samma sätt kan en anställd bli föremål för statlig inkomstskatt i en stat där hon är fjärrkontrollerad.
Även om detta var ett problem före pandemin, kan det bli en ännu större fråga kommer skattetid. Medan vissa stater beviljar Covid-19-undantag, andra inte.
Dessa arbetslöshetsförmåner är skattepliktiga.
Om du var en av de miljoner amerikaner som fick arbetslöshetsförmåner 2022-2023, borde du vara medveten om att dessa förmåner är skattepliktiga. Enligt IRS kan du, om du för närvarande får arbetslöshetsförmåner, hålla tillbaka skatt så att du kan undvika att betala skatt på denna inkomst när du lämnar in din skatt 2022-2023.
”Skattepliktiga förmåner inkluderar någon av de speciella arbetslöshetsersättningar som godkänts enligt Coronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) Act, som antogs i våras”, konstaterar IRS webbplats.
"Om en mottagare inte väljer källskatt, eller om källskatt inte räcker, kan de göra kvartalsvis skattade betalningar istället", säger IRS. Kontrollera IRS-webbplatsen för information om beräknade skattebetalningar samt relevanta formulär och kalkylblad, inklusive formulär 1040-ES och publikation 505.
Prata med din arbetsgivare.
För dem som har arbetat hemifrån för en arbetsgivare under pandemin föreslår IRS att din arbetsgivare ska ersätta dig för rimliga och nödvändiga kostnader du har haft under denna svåra tid. Om du till exempel har sett en ökad kostnad för ditt verktyg, betalat ut resekostnader, var tvungen att uppgradera ditt internetpaket eller spenderade mer på barnomsorg eftersom du arbetar på distans, fortsätt och be din arbetsgivare om ersättning, vilket gör det är tydligt att du inte kommer att kunna dra av dessa kostnader på årets skatt. Vet bara att din arbetsgivare inte har någon skyldighet att ersätta dig för sådana utgif.webpter.